Аудиторська компанія ТОВ "КОМПЛАЄНС-АУДИТ"

Що таке комплаенс-контроль і навіщо він потрібен українським компаніям?

  • Що таке комплаенс-контроль і навіщо він потрібен українським компаніям?

Комплаенс (англ. - «відповідність») буквально означає дотримання певних правил або умов. У контексті бізнесу комплаенс - законність дій компанії.

Ще одна назва комплаенс-контролю - «управління комплаєнс-ризиками». Тобто ризиками, викликаними некоректною поведінкою співробітників або керівництва.

Неформальні винагороди, невідповідність нормам пожежної безпеки або охорони праці - все це порушення комплаенса і привід для претензій з боку державних органів.

Комплаенс по-справжньому виконується тільки тоді, коли його дотримуються всі співробітники компанії: від топ-менеджменту до представників філій і підрозділів. Тоді в очах бізнес-партнерів комплаенс-перевірка підтверджує, що ви відповідаєте вимогам законодавства.

Окремі співробітники або цілі підрозділи стежать за виконанням норм всередині компанії. Великі організації вводять службу, відповідальну за комплаенс (наприклад, «Київстар», «Укрзалізниця»).

Комплаенс-менеджери відстежують, чи відповідає робота компанії законам держави. Якщо у корпорації є філії в різних країнах, кожна філія має підтримувати комплаенс місцевого законодавства.

Приклади комплаенс-заходів в компанії:

1. Кодекс корпоративної етики. Це морально-етичні принципи, стандарти поведінки, пріоритети і обов'язки співробітників.

2. Політика подарунків і запрошень. Чи не забороняє, а розмежовує поняття «подарунок» і «хабар». Позначає межу, за якою подарунок стає засобом маніпуляції.

3. Політика повідомлень про порушення. Співробітники можуть анонімно повідомляти про порушення і отримувати інформацію про їх розслідуванні.

4. Регулювання конфлікту інтересів. Стандарти поведінки, коли інтереси співробітника можуть суперечити інтересам компанії. А інтереси одного клієнта - інтересам іншого.

5. Політика «Китайської стіни». Принцип організації бізнес-процесів, коли розмежовують, хто із співробітників має доступ до непублічної інформації про фінанси і інвестиційних планах, а хто - ні.

6. Політика конфіденційності. Нерозголошення даних про клієнтів і їх операції. Дотримання стандартів обробки даних General Data Protection Regulation для операторів персональних даних.

Чим загрожує відсутність комплаенс-контролю?

Порушення комплаенса спричинить за собою фінансові та репутаційні втрати, потенційні угоди можуть не відбутися.

Можливі наслідки:

, Іконка 1

- заборона на проведення операцій по рахунках

- призначення виїзних перевірок

- адмінштрафи

- санкції у відношенні посадових осіб

- призупинення діяльності

- скасування ліцензії

- визнання недійсності економічних операцій

Чи потрібен комплаенс-контроль вашої компанії?

Управління ризиками впроваджується в компаніях різних сфер: в виробничих підприємствах, медицині, торгівлі, державних органах. Якщо сфера вашої діяльності вимагає ліцензії, комплаенс-контроль просто необхідний.

Також він корисний, якщо ви дбаєте про репутацію і хочете зберегти активи бізнесу.

У будь-якому випадку, комплаенс-менеджмент допоможе:

- захистити інтереси компанії, інвесторів, клієнтів, співробітників

- уникнути проблем з контролюючими органами, відповідальними за чесне ведення бізнесу

- підтримувати репутацію гідного учасника ринку

Що потрібно зробити для контролю ризиків?

Для початку - впровадити комплаенс-контроль в компанії.

, Іконка 1

- найняти або призначити відповідальних співробітників. Наприклад, юристів або консалтинг

- створити інструменти risk assessment (оцінки ризиків). Можливо, у вигляді чек-листів

- усунути всі ситуації, що виходять за межі комплаенс. Відстежувати порушення і реагувати на них

- проводити регулярні перевірки

Поняття комплаенс охоплює різні напрямки: інвестиції, податки, принципи справедливого ставлення до клієнтів і т. Д. Все залежить від специфіки організації. Кожна компанія може створювати свою унікальну структуру комплаенс-контролю.

Чи обов'язково стежити за комплаєнсом?

Управління комплаенс в Україні не закріплено законом. Управління ризиками застосовують на добровільних засадах. Однак вам не уникнути впровадження комплаенс-контролю, якщо компанія працює із зарубіжними партнерами.

У такому випадку вона підпадає під норми міжнародного права, і повинна підкорятися правилам інших держав.

Як перевірити компанію в Україні. 1

Наприклад, якщо цінними паперами торгують на нью-йоркській біржі, компанія потрапляє під юрисдикцію американських законів. Це означає, що на підприємстві обов'язково повинна діяти комплаенс-програма відповідно до рекомендацій регуляторів США.

Якщо українська компанія відкриває рахунок в іноземному банку, у неї повинна бути репутація, відповідна західним стандартам. Також потрібно пройти комплаенс-контроль.

Приклади комплаенс-контролю

Після корупційного скандалу 2008 року компанія Siemens сформувала правила, щоб надалі така ситуація не повторилася.

Девіз: «Тільки чистий бізнес - це бізнес Siemens» підкреслює відсутність толерантності до корупції і порушень правил конкуренції.

Для цього корпорація розробила внутрішні документи, дійсні для всіх підрозділів і постачальників. Компанія розміщує щорічну звітність на офіційному сайті. Там же можна повідомити про порушення.

Як перевірити компанію в Україні. 2

Прикладом комплаенс-контролю в СНД можна назвати «МТС». Після виходу на нью-йоркську фондову біржу їм довелося впровадити жорсткий контроль за дотриманням стандартів.

Компанія надає звітність до Комісії з цінних паперів і бірж. А також за нормами антикорупційного законодавства США (Foreign Corrupt Practices Act 1977) і Великобританії (UK Bribery Act 2010).

Навіть в договорах з працівниками прописані норми комплаенс. А в контрактах з діловими партнерами - угоди щодо дотримання норм антикорупційного законодавства.

Адже якщо бізнес-партнери будуть задіяні в корупційних скандалах, це може завдати шкоди і самому підприємству.

В Україні поки тільки окремі компанії визнали, що комплаєнс є фактором успішності бізнесу. Сьогодні перевірки на прозорість і відповідності ініціюють переважно іноземні інвестори-власники.


  • 2030-11-01
  • 0 відгуків
  • 407

Написати відгук

Примітка: HTML розмітка не підтримується! Використовуйте звичайний текст.
    Погано           Добре

комплаенс, статья

Наши услуги

Аудит

Бухгалтерський облік

Комплаенс

Фінанси

Відправлення...
Замовити дзвінок