Консолідація звітності.
В даний час все більше компаній функціонують за принципом груп компаній, холдингів, субхолдингів і тому подібних утворень, тому консолідація звітності та управлінських даних стає все більш актуальним завданням. Великі компанії виходять на міжнародні ринки залучення капіталу, де обов'язковим є надання звітності за міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ).
Отримана консолідована звітність холдингу є фінансову звітність групи підприємств, як єдиного цілого. Однак, консолідація не зводиться до прогресивним додаванню аналогічних статей активів, зобов'язань, капіталу, доходів та витрат: процес консолідації звітності передбачає цілий ряд спеціальних розрахунків і процедур. Для формування консолідованої звітності можуть використовуватися різні методики, в залежності від цілей консолідації і споживачів звітності.
Проблеми, з якими може стикатися ваша компанія при консолідації звітності.
Варто зазначити, що консолідація - складне і тривіальна завдання, що вимагає ресурсів і часу. Виникаючі складності в першу чергу носять методологічний і організаційний характер:
- Консолідація управлінських даних та отримання достовірної консолідованої звітності ускладнені не узгодженими методиками ведення обліку в компаніях входять в холдинг;
- Використання різних програмних продуктів для оперативного і фінансового управління, веде до втрати даних і їх аналітичності, збільшуються терміни обробки інформації, що отримується консолідована звітність не оперативна;
- Консолідація даних і отримання план-фактний звітності в Excel (продукті, частіше за інших використовується для консолідації даних) трудомістке;
- Вище керівництво компанії не може добитися від фінансистів достовірної та оперативної звітності по групі компаній, зважаючи на високу трудоемкомкості і тривалості формування звітності;
- У консолідованої звітності недостатньо аналітичних розрізів.
Достовірна і оперативна консолідована звітність для акціонерів, інвесторів і внутрішніх користувачів.
Впровадження автоматизованої системи консолідації дозволяє досягти таких ефектів:
- Консолідований звіт про прибутки і убитках;
- Консолідований баланс;
- Консолідований звіт про рух грошових коштів непрямим методом;
- Автоматична консолідація управлінської інформації і формування консолідованої управлінської звітності за планом і фактом в єдиній автоматизованій системі;
- Формування звітності в стислі терміни з високою точністю і з мінімальними затратами;
- Економія витрачання ресурсів і вивільнення часу ТОП-менеджменту і фахівців для аналізу інформації і прийняття управлінських рішень;
- Консолідація управлінських даних в єдиній інформаційній системі підвищує прозорість звітності для керівництва та інвесторів;
- Досягнення показників ефективності бізнесів, що входять в холдинг - завдяки точному плануванню, поточного аналізу та оперативного контролю
Підведемо підсумки:
- Компанії необхідна автоматизована система обліку і звітності по МСФО, включаючи консолідацію великого масиву даних, яка б давала можливість керуючому персоналу оперативно отримувати дані і проводити їх аналіз. ...
- Головне це унікальна, гнучка і досить швидкодіюча автоматизована система отримання консолідованої звітності по МСФО ... Повинна бути реалізована можливість формування консолідованої звітності по МСФО 1 раз в квартал. Час складання звітності повинно бути скорочено до 2 місяців. ...
- Всі дані фізично знаходяться в одній базі з можливістю розшифровки будь цифри звіту по аналітикам і отримання вихідного документа і проводки, на підставі яких сформовано результат показника звітності. ...
- Всі дані бухгалтерського обліку, коригувань і рекласифікацію по МСФО знаходяться в одній базі, що робить процес перевірки консолідованої звітності більш швидким і спрощує перевірку даних зовнішнім аудиторами